Lần đầu khai thuế ở Mỹ: cần chuẩn bị những giấy tờ nào?

Trả lời ngắn: để khai thuế liên bang lần đầu, bạn cần (1) số an sinh xã hội (SSN) hoặc số ITIN, (2) mọi giấy tờ ghi thu nhập trong năm như W-2 và các mẫu 1099, (3) giấy tờ cho các khoản khấu trừ/tín thuế nếu có, và (4) số tài khoản ngân hàng để nhận tiền hoàn thuế. Tờ khai chính là Form 1040, thường phải nộp trước ngày 15 tháng 4 năm sau.

1. Giấy tờ tuỳ thân và mã số thuế

• SSN (Social Security Number) của bạn, vợ/chồng và người phụ thuộc (con cái…).
• Nếu không đủ điều kiện có SSN, bạn dùng ITIN – mã số thuế cá nhân do IRS cấp, xin bằng mẫu W-7.
• Ngày sinh của tất cả những người có tên trên tờ khai.
• Bản tờ khai năm trước (nếu có) – lần đầu thì không cần.

2. Giấy tờ thu nhập

Chủ thuê phải gửi W-2 trước khoảng cuối tháng 1. Nếu đến giữa tháng 2 vẫn chưa nhận, hãy hỏi phòng nhân sự trước.

3. Giấy tờ cho khấu trừ và tín thuế (nếu có)

• 1098 – lãi vay mua nhà; 1098-T – học phí; 1098-E – lãi vay sinh viên.
• Tên, địa chỉ và mã số thuế của nơi giữ trẻ nếu bạn trả tiền giữ con để đi làm.
• 1095-A nếu bạn mua bảo hiểm sức khoẻ qua Marketplace (HealthCare.gov).
• Biên nhận quyên góp từ thiện, nếu bạn định khấu trừ theo từng khoản.

4. Thông tin ngân hàng

Số routing và số tài khoản để IRS chuyển tiền hoàn thuế thẳng vào tài khoản – nhanh hơn nhiều so với nhận séc qua bưu điện.

Lưu ý cho người mới đến Mỹ

• Tình trạng cư trú về thuế (resident alien hay nonresident alien) không hoàn toàn giống tình trạng di trú. Người có thẻ xanh hoặc ở Mỹ đủ số ngày theo quy tắc substantial presence test thường khai như người cư trú (Form 1040); người không cư trú dùng Form 1040-NR.
• Hầu hết các tiểu bang cũng có thuế thu nhập riêng, nhưng một số bang như Texas và Florida không đánh thuế thu nhập cá nhân.
• Nếu thu nhập không cao, bạn có thể được khai thuế miễn phí qua chương trình VITA của IRS hoặc IRS Free File. Mức thu nhập được hưởng thay đổi theo năm – xem trang IRS ở phần nguồn.
• Giữ bản sao tờ khai và giấy tờ ít nhất 3 năm.